Penelitian ini dilatarbelakangi oleh belum tersedianya bahan ajar di Raudhatul Athfal (RA) se-Kecamatan Bengkalis yang secara khusus mengintegrasikan materi Pancasila dengan nilai-nilai Pendidikan Agama Islam (PAI). Akibatnya, internalisasi nilai karakter kebangsaan dan religiusitas anak usia dini belum berjalan optimal. Penelitian ini bertujuan untuk menghasilkan buku cerita bergambar (picture storybook) materi Pancasila berbasis PAI yang layak, praktis, dan efektif guna menumbuhkan karakter religius dan nasionalisme anak sejak dini. Metode yang digunakan adalah Penelitian dan Pengembangan (Research and Development / R&D) dengan menerapkan model pengembangan ADDIE (Analysis, Design, Development, Implementation, Evaluation). Subjek uji coba dalam penelitian ini melibatkan pakar materi, pakar media, para guru, dan siswa RA di Kecamatan Bengkalis. Instrumen pengumpulan data meliputi lembar analisis kebutuhan melalui wawancara dan observasi , lembar validasi ahli, angket respons guru dan siswa , serta instrumen observasi perilaku untuk mengukur tingkat efektivitas produk melalui analisis skor N-Gain. Hasil penelitian menunjukkan bahwa produk akhir yang dikembangkan berupa buku cerita bergambar berjudul “Pancasila di Hatiku, Islam Nafasku” yang memuat pendekatan teologis PAI dan sosiokultural khas masyarakat Bengkalis. Hasil validasi ahli materi memperoleh persentase capaian sebesar 89,6% dengan kriteria "Sangat Layak" dan ahli media memperoleh skor 87,2% dengan kriteria "Sangat Layak". Uji coba lapangan operasional menunjukkan penerimaan positif dengan rerata skor respons siswa mencapai 93,6% ("Sangat Baik"). Dari aspek efektivitas, penerapan bahan ajar ini mampu mendongkrak skor rata-rata siswa dari semula 45 (pre-test) menjadi 82 (post-test) dengan perolehan skor N-Gain sebesar 0,67 (kategori "Sedang" yang mendekati "Tinggi"). Dengan demikian, buku cerita bergambar ini terbukti secara empiris layak dan efektif digunakan sebagai instrumen internalisasi karakter kebangsaan yang religius bagi anak usia dini.